1. 핵심 내용 (Key Issue)

  • 싱가포르 GST(Goods and Services Tax)는 연간 과세 매출액이 100만 SGD를 초과할 것으로 예상되는 경우 의무 등록 대상입니다.
  • 2025년 기준 표준 GST 세율은 9%이며, 수출 및 국제 운송 서비스 등 특정 항목에는 0% 세율이 적용됩니다.
  • 신규 법인의 경우 2025년 11월 1일부터 InvoiceNow 시스템 도입이 의무화되어 디지털 세무 환경이 강화되었습니다.

2. 상세 내용 (Details)

GST 등록 기준 및 유형

싱가포르에서 사업을 영위하는 기업은 연간 과세 매출액이 100만 SGD를 넘는 경우 의무적으로 GST에 등록해야 합니다. 이를 '사후 등록(Retrospective)'과 '사전 등록(Prospective)'으로 구분합니다. 사후 등록은 직전 12개월 매출이 100만 SGD를 초과했을 때, 사전 등록은 향후 12개월 내에 매출이 100만 SGD를 초과할 것으로 합리적으로 예상될 때 진행합니다. 매출 규모가 기준 미달이라도 자발적 등록이 가능하며, 이는 매입세액 공제 혜택을 조기에 확보하려는 기업에 유리합니다.

등록 절차 및 디지털 컴플라이언스

GST 등록은 싱가포르 국세청(IRAS)의 myTax Portal을 통해 진행됩니다. 신청 전 IRAS에서 제공하는 e-Learning 과정을 이수해야 하며, 사업자 등록 번호와 관련 재무 정보를 준비해야 합니다. 특히 2025년 11월 1일부터는 신규 법인이 GST 등록 시 InvoiceNow(전자 송장 시스템) 사용이 의무화되었습니다. 이는 기업의 회계 투명성을 높이고 세무 신고 과정을 간소화하기 위한 정부의 디지털 전환 정책의 일환입니다.

GST 세율 및 적용 범위

구분세율비고
표준 세율9%대부분의 국내 재화 및 서비스
영세율 (Zero-rated)0%수출 재화, 국제 운송 서비스 등
면세 (Exempt)-금융 서비스, 주거용 부동산 임대 등

3. 시사점 (Key Takeaways)

  • 매출액 100만 SGD 기준을 상시 모니터링하여 의무 등록 시기를 놓치지 않도록 주의해야 합니다.
  • InvoiceNow 도입 등 강화된 디지털 세무 규정을 준수하기 위해 회계 시스템을 사전에 정비해야 합니다.
  • 수출 중심 기업은 영세율 적용을 통해 매입세액 환급 혜택을 극대화하는 전략적 세무 관리가 필요합니다.
"

글로벌 비즈니스 및 자산 구조화의 파트너, Alphalink Advisors

본 글은 공신력 있는 자료(IRAS·ACRA·MAS 공식 가이드 등)를 바탕으로 작성된 일반 정보이며, 개별 사안에 대한 법률·세무·회계 의견이 아닙니다. 구체적인 결정을 내리시기 전에 반드시 전문가의 자문을 구하시기 바랍니다.